świadczenie pieniężne mające służyć jako zabezpieczenie bytu na starość dla osób, które ze względu na wiek nie posiadają już zdolności do pracy zarobkowej albo utraciły ją w znacznym stopniu oraz nie dysponują innymi źródłami dochodu gwarantującymi możliwość utrzymania się. Podstawową cechą świadczenia emerytalnego jest brak jego ekwiwalentności w stosunku do wartości składek z tytułu ubezpieczenia społecznego płaconych przez czas aktywności zawodowej.
Kwota bazowa emerytury » Polski system emerytalny » Nowy system emerytalny
W 1998 roku nastąpiła reforma emerytalna, która przeobraziła stary system oparty na umowie pokoleniowej, czyli repartycyjny, na nowy system kapitałowy. W efekcie powstał system mieszany, będący efektem konieczności wypłacania tej części emerytur jeszcze sprzed reformy, na starych zasadach.
Obecny system emerytalny jest oparty o działanie trzech filarów emerytalnych. Dwa pierwsze są obowiązkowe, czyli od odprowadzania do nich składek nie można się odwołać. Dobrowolnym filarem jest ostatni, trzeci filar emerytalny. O oszczędzaniu z III filarem decyduje jedynie ubezpieczony.
Na ubezpieczenia emerytalne pracujący odprowadza wraz z pracodawcą 19,52% z wartości wynagrodzenia. Składka ta jest podzielona po połowie między pracownikiem i pracodawcą. Ważne jednak jest to, gdzie trafają nasze składki...
Nasze oszczędności są inwestowane tylko w II i III filarze, czyli to właśnie z tych dwóch filarów można się spodziewać największego wzrostu wartości oszczędzanych pieniędzy, a w przyszłości wyższego świadczenia emerytalnego. ZUS w I filarze nie zajmuje się inwestowaniem składek, lecz przeznacza je na wypłaty starych emerytur.
Składki z I filaru trafiają do ZUSu, a bardziej dokładnie do FUSu. Nieststy to właśnie tam trafia najwięcej naszych oszczędności. Całość od pracodawcy, czyli 9,76% oraz 2,46% od pracownika. Pozostałe 7,3% składki pracowniczej trafia do wybranego OFE w II filarze. Wynika z tego, że tylko 7,3% z 19,52% naszych oszczędności jest inwestowane...
Bardzo źle wygląda obecna sytuacja, kiedy rząd zamierza przeprowadzić kolejną reformę emerytalną, obcinając część składek odprowadzanych do OFE o całe 5%, czyli w II filarze pozostanie już tylko 2,3% naszych składek...reszta trafi do ZUSu. Co z tego wynika? Przede wszystkim emerytury na bardzo niskim poziomie dla osób obecnie wchodzących na rynek pracy...
Z tych powodów warto zająć się oszczędzaniem na emeryturę na własną rękę i pomyśleć o udziale w III filarze. Jest on najlepszym rozwiąznaniem na polepszenie swojej sytuacji finansowej na emeryturze. Co więcej składki do III filaru podlegają opodatkowaniu na początku wpłaty, co wbrew pozorom jest korzystne, ponieważ przyszła wypłata nie będzie opodatkowana. Przyszła wypłata będzie przecież zwiększona o wzrost wartości z inwestycji. Wynika z tego, że to co zyskamy z inwestycji, nie będzie opodatkowane, co oznacza zyski dla ubezpieczającego się. W I i II filarze jest odwrotnie, to przyszłe śwaidczenie emerytalne podlega opodatkowaniu.